As deduções à coleta do IRS continuam a ser um dos instrumentos mais eficazes para reduzir a carga fiscal dos contribuintes em Portugal. Apesar de muitos só pensarem no IRS quando chega a altura de entregar a declaração, a verdade é que a poupança fiscal constrói-se ao longo do ano, através do acompanhamento das despesas e do conhecimento dos limites legais aplicáveis.
Na FA ACCOUNTING, sabemos que uma gestão cuidada das deduções pode significar centenas ou até milhares de euros de imposto poupado. Neste artigo explicamos o que são deduções à coleta, quais as principais categorias e limites em vigor, e como otimizar as suas despesas para a declaração de IRS a entregar em 2026 (rendimentos de 2025).
O que são deduções à coleta?
As deduções à coleta são montantes que abatem diretamente ao imposto apurado, depois de aplicadas as taxas e escalões de IRS. Ao contrário das deduções ao rendimento, estas reduzem o valor final de imposto a pagar, tornando-se especialmente vantajosas para contribuintes organizados e bem informados.
A Autoridade Tributária pré-preenche estas deduções com base nas faturas comunicadas no e-Fatura e na informação enviada por entidades como escolas, seguradoras, bancos ou lares. No entanto, a responsabilidade final é sempre do contribuinte, que deve validar e corrigir os valores antes da entrega da declaração.
Principais deduções à coleta e limites em vigor
As regras aplicáveis à declaração de IRS entregue em 2026 mantêm-se, em termos gerais, semelhantes às dos anos anteriores, salvo alterações futuras introduzidas pelo Orçamento do Estado.
Importa salientar que existe um limite global às deduções à coleta, que varia em função do rendimento coletável:
- Pode atingir valores mais elevados para rendimentos baixos;
- Reduz-se progressivamente para rendimentos médios e altos, podendo aproximar-se dos 1.000 € nos escalões superiores;
- Agregados com três ou mais dependentes beneficiam de limites mais favoráveis.
Principais categorias
Despesas Gerais Familiares
35% das despesas, até 250 € por contribuinte (500 € por casal).
Despesas de Saúde
15% das despesas, até 1.000 €.
As despesas sujeitas a IVA a 23% exigem receita médica para serem aceites como saúde.
Educação e Formação
30% das despesas, até 800 € por agregado, podendo ir até 1.000 € no caso de estudantes deslocados.
Habitação
Rendas: 15% do valor suportado, até 502 €.
Juros de crédito à habitação: 15%, até 296 €, apenas para contratos celebrados até 31 de dezembro de 2011 e devidamente enquadrados na lei.
Encargos com Lares
25% das despesas, até 403,75 €.
Pensões de Alimentos
Dedução de 20%, com limites definidos em função do beneficiário e da decisão judicial ou acordo homologado.
Benefícios Fiscais (ex.: PPR e Seguros)
PPR: 20% das entregas, com limites que variam entre 300 € e 400 €, consoante a idade do contribuinte.
Seguros de saúde e outros benefícios: percentagens e limites específicos definidos na lei.
O “custo da inércia” fiscal
Muitos contribuintes perdem deduções simplesmente por:
- Não validarem faturas no e-Fatura;
- Não reclamarem despesas omitidas;
- Desconhecerem os limites máximos por categoria;
Não confirmar as despesas até aos prazos legais (normalmente fevereiro) pode resultar numa redução significativa do benefício fiscal, mesmo quando as despesas foram efetivamente suportadas.
Estratégias de otimização fiscal para a declaração de 2026
Uma abordagem ativa ao longo do ano permite maximizar as deduções à coleta:
Organização das Despesas
Validar regularmente faturas no e-Fatura e confirmar se estão corretamente classificadas.
Gestão dos Limites
Identificar categorias já esgotadas e direcionar despesas futuras para áreas ainda abaixo do limite legal.
Planeamento Familiar
Agregados com dependentes beneficiam de limites mais favoráveis, o que deve ser considerado no planeamento fiscal anual.
Aproveitamento de Benefícios Fiscais
Contribuições para PPR e outros produtos elegíveis podem ser decisivas para otimizar o imposto dentro do limite global das deduções.
Como a FA ACCOUNTING pode ajudar?
A otimização fiscal não precisa de ser complexa nem deixada ao acaso. Na FA ACCOUNTING, fazemos uma análise integrada do seu perfil fiscal, despesas, agregado familiar e objetivos financeiros.
Criamos um Plano de Deduções IRS personalizado, ajudando a:
- Aproveitar cada categoria ao máximo;
- Evitar perdas por desconhecimento de limites;
- Garantir total conformidade com a legislação em vigor.
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Nota: Este artigo tem caráter meramente informativo e baseia-se na legislação fiscal em vigor à data da sua publicação. Não dispensa a consulta de um profissional qualificado, uma vez que futuras alterações legislativas podem impactar as regras aqui descritas.