Les déductions à la collecte de l’IRS restent l’un des outils les plus efficaces pour réduire la charge fiscale des contribuables au Portugal. Bien que beaucoup ne pensent à l’IRS qu’au moment de soumettre la déclaration, la vérité est que l’économie fiscale se construit tout au long de l’année, grâce au suivi des dépenses et à la connaissance des limites légales applicables.
Chez FA ACCOUNTING, nous savons qu’une gestion rigoureuse des déductions peut représenter des centaines voire des milliers d’euros d’impôts économisés. Dans cet article, nous expliquons ce que sont les déductions à la collecte, quelles sont les principales catégories et limites en vigueur, et comment optimiser vos dépenses pour la déclaration IRS à soumettre en 2026 (revenus de 2025).
Que sont les déductions à la collecte ?
Les déductions à la collecte sont des montants qui réduisent directement l’impôt calculé, après application des taux et tranches de l’IRS. Contrairement aux déductions sur le revenu, celles-ci diminuent le montant final de l’impôt à payer, ce qui est particulièrement avantageux pour les contribuables organisés et bien informés.
L’Autorité Fiscale préremplit ces déductions sur la base des factures communiquées dans le système e-Fatura et des informations envoyées par les écoles, compagnies d’assurance, banques ou maisons de retraite. Cependant, la responsabilité finale revient toujours au contribuable, qui doit valider et corriger les montants avant la soumission de la déclaration.
Principales déductions à la collecte et limites en vigueur
Les règles applicables à la déclaration IRS déposée en 2026 restent, dans l’ensemble, similaires à celles des années précédentes, sauf modifications futures introduites par le Budget de l’État.
Il convient de noter qu’il existe une limite globale aux déductions à la collecte, qui varie en fonction du revenu imposable :
- Elle peut atteindre des montants plus élevés pour les revenus faibles ;
- Elle diminue progressivement pour les revenus moyens et élevés, pouvant s’approcher de 1 000 € dans les tranches supérieures ;
- Les foyers avec trois enfants ou plus bénéficient de limites plus favorables.
Principales catégories
Dépenses Générales du Foyer
35 % des dépenses, jusqu’à 250 € par contribuable (500 € par couple).
Dépenses de Santé
15 % des dépenses, jusqu’à 1 000 €.
Les dépenses soumises à la TVA à 23 % nécessitent une ordonnance médicale pour être considérées comme dépenses de santé.
Éducation et Formation
30 % des dépenses, jusqu’à 800 € par foyer, pouvant atteindre 1 000 € pour les étudiants vivant hors domicile.
Habitation
Loyers : 15 % du montant payé, jusqu’à 502 €.
Intérêts de crédit immobilier : 15 %, jusqu’à 296 €, uniquement pour les contrats signés jusqu’au 31 décembre 2011.
Dépenses de Maisons de Retraite
25 % des dépenses, jusqu’à 403,75 €.
Pensions Alimentaires
Déduction de 20 %, avec des limites définies selon le bénéficiaire et la décision judiciaire ou accord homologué.
Avantages Fiscaux (ex : PPR et Assurances)
PPR : 20 % des versements, avec des limites variant entre 300 € et 400 € selon l’âge du contribuable.
Assurances santé et autres : pourcentages et limites spécifiques définis par la loi.
Le “coût de l’inaction” fiscale
De nombreux contribuables perdent des déductions simplement parce qu’ils :
- Ne valident pas les factures dans e‑Fatura ;
- Ne réclament pas les dépenses omises ;
- Ignorent les limites maximales par catégorie.
Ne pas confirmer les dépenses dans les délais légaux (généralement février) peut entraîner une réduction significative de l’avantage fiscal, même lorsque les dépenses ont réellement été engagées.
Stratégies pour optimiser la fiscalité dans la déclaration de 2026
Une approche proactive tout au long de l’année permet de maximiser les déductions :
Organisation des Dépenses
Valider régulièrement les factures dans e‑Fatura et vérifier leur classification correcte.
Gestion des Limites
Identifier les catégories déjà épuisées et orienter les dépenses futures vers celles dont les plafonds ne sont pas encore atteints.
Planification Familiale
Les foyers avec enfants bénéficient de limites plus avantageuses, ce qui doit être pris en compte dans la planification fiscale annuelle.
Utilisation des Avantages Fiscaux
Les contributions à un PPR et autres produits éligibles peuvent être déterminantes pour optimiser l’impôt dans la limite globale.
Comment FA ACCOUNTING peut vous aider
L’optimisation fiscale n’a pas besoin d’être complexe. Chez FA ACCOUNTING, nous réalisons une analyse intégrée de votre profil fiscal, de vos dépenses, de votre foyer et de vos objectifs financiers.
Nous créons un Plan Personnalisé de Déductions IRS, afin de vous aider à :
- Profiter au maximum de chaque catégorie ;
- Éviter les pertes dues au manque d’information ;
- Garantir une conformité totale avec la législation en vigueur.
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Note : Cet article a un caractère informatif et se base sur la législation fiscale en vigueur à la date de sa publication. Il ne remplace pas l’avis d’un professionnel qualifié, et des modifications législatives futures peuvent modifier les règles décrites.