Con el nuevo año fiscal en el horizonte, los contribuyentes portugueses pueden esperar cambios significativos en sus ingresos mensuales. Los cuadros de retención del IRS (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) para 2025 prometen aliviar el bolsillo de trabajadores y pensionistas. Para ayudarnos a comprender mejor el impacto práctico de estos cambios, hablamos con Daniel Rocha Cardoso, socio de FA Accounting & Management, quien comparte su análisis sobre lo que estos cambios representan para los contribuyentes y las empresas, así como los desafíos que aún persisten en el sistema fiscal portugués.
¿Cuál es su opinión sobre los nuevos cuadros de retención del IRS para 2025? ¿Cree que estas medidas tendrán un impacto significativo en los ingresos netos de trabajadores y pensionistas?
Los nuevos cuadros de retención del IRS para 2025 reflejan un ajuste importante en la política fiscal portuguesa, que busca adaptarse a la inflación y a la evolución del mercado laboral. En términos generales, la intención del gobierno al actualizar estos cuadros es reducir la retención en la fuente para ciertos tramos de ingresos, lo que permite a los trabajadores y pensionistas tener un mayor ingreso mensual neto. Sin embargo, el impacto real dependerá del perfil de cada contribuyente, su tramo salarial y su estructura familiar.
Para algunos, esta actualización significará un alivio inmediato en el salario neto mensual. Sin embargo, hay casos en que los nuevos cuadros pueden resultar en un aumento de la retención en la fuente, lo que reduce la liquidez a corto plazo. Es importante que los contribuyentes comprendan que la retención del IRS no equivale a un aumento de la carga fiscal total, ya que el valor final adeudado se ajustará en la declaración anual del IRS.
La actualización de los tramos del IRS en un 4,6% y el aumento del salario mínimo nacional a 870 euros son medidas positivas para los trabajadores. Desde su perspectiva, ¿qué desafíos podrían traer estos cambios para el tejido empresarial?
El aumento del salario mínimo y la actualización de los tramos del IRS son medidas que buscan mejorar el poder adquisitivo de los trabajadores, especialmente aquellos que se encuentran en los tramos más bajos. Sin embargo, desde el punto de vista empresarial, estos cambios pueden representar desafíos significativos.
Para las pequeñas y medianas empresas (pymes), que constituyen la mayoría del tejido empresarial portugués, el aumento del salario mínimo se traduce en un aumento de los costos salariales y de las contribuciones sociales. Las empresas que operan en sectores con márgenes reducidos, como la restauración, el comercio y la agricultura, pueden enfrentar dificultades para soportar estos costos sin aumentar los precios de sus productos o servicios.
Además, el ajuste de los tramos del IRS puede afectar la gestión de beneficios e incentivos fiscales en las empresas, lo que obliga a una revisión de la política salarial y de las contribuciones a la Seguridad Social. Algunas empresas pueden intentar mitigar el impacto financiero mediante la reducción de personal, el aumento de la automatización u otras estrategias de eficiencia operativa.
¿Considera que estos cambios pueden influir en la capacidad económica de los trabajadores de manera positiva? ¿Qué sectores pueden ser los más beneficiados o perjudicados?
La mejora del ingreso neto de los trabajadores puede aumentar la capacidad de consumo, lo que beneficia a sectores directamente ligados al comercio, los servicios, el turismo y el ocio. Con más dinero disponible, las familias tienden a gastar más en bienes esenciales, ocio e incluso pequeñas inversiones.
Sectores como el comercio minorista, la restauración y el turismo pueden ser los más beneficiados, ya que una mayor disponibilidad financiera de los consumidores estimula el consumo de estos servicios. Por otro lado, sectores que dependen en gran medida de mano de obra intensiva, como la agricultura y la industria manufacturera, pueden enfrentar desafíos con el aumento de los costos salariales.
Otro aspecto importante a considerar es la inflación. Si los aumentos salariales no van acompañados de un crecimiento sostenible de la productividad, los costos adicionales pueden trasladarse a los precios finales, lo que reduciría el poder adquisitivo a medio plazo.
Muchos trabajadores que realizaron simulaciones constataron una posible disminución de los ingresos en comparación con 2024, o incluso la necesidad de pagar al Estado. ¿Cómo interpreta este escenario? ¿Cree que hay fallas en la comunicación o la comprensión de los nuevos cuadros?
El hecho de que algunos trabajadores perciban una posible disminución de los ingresos en comparación con 2024 puede estar relacionado con la forma en que se ajustó la retención en la fuente. En muchos casos, los trabajadores están acostumbrados a un determinado nivel de retención y, cuando ocurren cambios, pueden malinterpretar el impacto real.
Si la retención se reduce demasiado a lo largo del año, puede llevar a un valor más elevado a pagar en la liquidación del IRS al año siguiente. Esto puede dar la falsa impresión de que la carga fiscal aumentó, cuando, en realidad, el impuesto solo se difirió para un momento posterior.
Una falla en la comunicación de los nuevos cuadros de retención puede haber contribuido a esta confusión. Sería importante que las Finanzas proporcionaran información más detallada y accesible sobre cómo estos cambios afectan a los diferentes perfiles de ingresos y alentaran a los contribuyentes a realizar simulaciones más precisas.
Con las elecciones a la vista, si hay un cambio de orientación política en el Gobierno, ¿cuáles son sus expectativas con respecto a la continuidad de estas medidas fiscales? ¿Podría haber un retroceso o ajustes significativos?
La proximidad de las elecciones plantea incertidumbres sobre la continuidad de estas medidas fiscales. En caso de que haya un cambio de gobierno con una orientación política diferente, es posible que se introduzcan ajustes en los cuadros de retención, en los tramos del IRS o incluso en la tasa del impuesto.
Los gobiernos con un enfoque más liberal pueden apostar por la reducción de la carga fiscal global, especialmente para empresas y trabajadores con ingresos más elevados. Por otro lado, un gobierno con una visión más social puede buscar mantener o reforzar las políticas de redistribución, ajustando las tasas del IRS para garantizar una mayor equidad.
Independientemente de la dirección política, es probable que cualquier cambio no sea inmediato, ya que hay compromisos presupuestarios que cumplir y medidas fiscales que exigen un período de transición para ser implementadas.
Desde su perspectiva, ¿cómo pueden los líderes y empresarios mitigar los posibles impactos negativos de estos cambios en sus organizaciones?
Los empresarios deben adoptar un enfoque estratégico para hacer frente al impacto de estos cambios. Algunas acciones que se pueden tomar incluyen:
- Revisar la política salarial para garantizar que los aumentos salariales sean sostenibles dentro de la estructura de costos de la empresa.
- Optimización fiscal e incentivos para maximizar los beneficios y minimizar los impactos financieros.
- Inversión en automatización y eficiencia operativa para reducir la dependencia de mano de obra intensiva.
- Formación y cualificación de los empleados para aumentar la productividad y justificar los aumentos salariales.
¿Cree que estos cambios pueden desencadenar un aumento en la capacidad de consumo y, en consecuencia, impulsar algunos sectores de la economía? ¿Qué tipo de empresas podrían beneficiarse de este efecto?
Sí, un aumento del ingreso disponible puede estimular el consumo y beneficiar a sectores como el comercio, el turismo, la restauración y los bienes de consumo. Las pequeñas empresas locales pueden beneficiarse del aumento de la demanda, así como las empresas que ofrecen productos y servicios accesibles para familias con mayor poder adquisitivo.
Sin embargo, si los precios suben debido al aumento de los costos empresariales, el impacto positivo puede verse mitigado.
¿Qué estrategias financieras recomendaría para que las empresas y los trabajadores se preparen mejor para estos cambios?
- Empresas: Planificar presupuestos con un margen para el aumento de los costos salariales, optimizar procesos y explorar incentivos fiscales.
- Trabajadores: Administrar mejor el presupuesto mensual, considerar inversiones y utilizar herramientas de simulación fiscal para evitar sorpresas en la liquidación del IRS.
¿Considera que la implementación de estas medidas estuvo bien estructurada? ¿Qué sugerencias haría para mejorar el impacto positivo y mitigar los efectos negativos?
Aunque la intención de las medidas es positiva, la comunicación y la implementación podrían haber sido más claras. Una estrategia más eficaz incluiría:
- Divulgación anticipada de los cambios con simulaciones detalladas.
- Campañas de aclaración para trabajadores y empresarios.
- Ajustes graduales para reducir los impactos abruptos.
FUENTE: Pontos de Vista
Por: Jorge Antunes
Fecha: 09/05/2025