Die Abzüge von der IRS-Steuerschuld gehören weiterhin zu den wirksamsten Instrumenten, um die steuerliche Belastung der Steuerzahler in Portugal zu senken. Obwohl viele erst an die IRS denken, wenn es Zeit ist, die Steuererklärung einzureichen, entsteht die tatsächliche Steuerersparnis über das ganze Jahr hinweg – durch die Kontrolle der Ausgaben und das Wissen um die geltenden gesetzlichen Grenzen.
Bei FA ACCOUNTING wissen wir, dass eine sorgfältige Verwaltung der Abzüge Hunderte oder sogar Tausende Euro an eingesparten Steuern bedeuten kann. In diesem Artikel erklären wir, was Abzüge von der Steuerschuld sind, welche wichtigsten Kategorien und Grenzen gelten und wie Sie Ihre Ausgaben für die im Jahr 2026 einzureichende IRS-Erklärung (Einkünfte 2025) optimieren können.
Was sind Abzüge von der Steuerschuld?
Abzüge von der Steuerschuld sind Beträge, die direkt von der berechneten Steuer nach Anwendung der IRS-Steuersätze und -stufen abgezogen werden. Im Gegensatz zu Abzügen vom Einkommen reduzieren sie die endgültige Steuerschuld und sind daher besonders vorteilhaft für gut organisierte und informierte Steuerzahler.
Die Steuerbehörde füllt diese Abzüge im Voraus aus, basierend auf Rechnungen, die im e-Fatura-System gemeldet werden, sowie auf Informationen von Schulen, Versicherern, Banken oder Pflegeheimen. Die endgültige Verantwortung liegt jedoch immer beim Steuerzahler, der die Beträge vor Abgabe der Erklärung überprüfen und korrigieren muss.
Wichtigste Abzüge von der Steuerschuld und geltende Grenzen
Die Regeln für die im Jahr 2026 einzureichende IRS-Erklärung bleiben im Allgemeinen ähnlich wie in den Vorjahren, sofern keine Änderungen durch den Staatshaushalt vorgenommen werden.
Es ist wichtig hervorzuheben, dass es eine Gesamtobergrenze für Abzüge von der Steuerschuld gibt, die vom zu versteuernden Einkommen abhängt:
- Sie fällt höher aus bei niedrigen Einkommen;
- Sie verringert sich schrittweise bei mittleren und höheren Einkommen und kann sich in den oberen Stufen etwa 1.000 € annähern;
- Haushalte mit drei oder mehr Kindern profitieren von günstigeren Grenzwerten.
Wichtigste Kategorien
Allgemeine Familienausgaben
35 % der Ausgaben, bis zu 250 € pro Steuerzahler (500 € pro Paar).
Gesundheitsausgaben
15 % der Ausgaben, bis zu 1.000 €.
Ausgaben mit 23 % Mehrwertsteuer erfordern ein ärztliches Rezept, um als Gesundheitsausgaben anerkannt zu werden.
Bildung und Ausbildung
30 % der Ausgaben, bis zu 800 € pro Haushalt, bis zu 1.000 € für auswärts wohnende Studierende.
Wohnung
Mieten: 15 % der gezahlten Miete, bis zu 502 €.
Hypothekenzinsen: 15 %, bis zu 296 €, nur für Verträge, die bis zum 31. Dezember 2011 abgeschlossen wurden.
Ausgaben für Pflegeheime
25 % der Ausgaben, bis zu 403,75 €.
Unterhaltszahlungen
20 % Abzug, mit Grenzen je nach Begünstigtem und gerichtlicher Entscheidung oder genehmigter Vereinbarung.
Steuervergünstigungen (z. B. PPR und Versicherungen)
PPR: 20 % der Einzahlungen, mit Grenzen zwischen 300 € und 400 €, je nach Alter des Steuerzahlers.
Kranken- und andere Versicherungen: spezifische Prozentsätze und Grenzen gemäß Gesetz.
Die „Kosten der Untätigkeit“
Viele Steuerzahler verlieren Abzüge einfach, weil sie:
- Rechnungen nicht im e‑Fatura bestätigen;
- nicht eingereichte Ausgaben nicht reklamieren;
- die maximalen Grenzwerte je Kategorie nicht kennen.
Wer Ausgaben nicht innerhalb der gesetzlichen Fristen (normalerweise Februar) bestätigt, riskiert erhebliche finanzielle Nachteile — selbst wenn die Ausgaben tatsächlich angefallen sind.
Strategien zur Steueroptimierung für die Erklärung 2026
Ein aktiver Ansatz über das ganze Jahr hinweg ermöglicht es, die Abzüge zu maximieren:
Organisation der Ausgaben
Rechnungen regelmäßig im e‑Fatura überprüfen und sicherstellen, dass sie korrekt kategorisiert sind.
Verwaltung der Grenzwerte
Kategorien identifizieren, deren Grenzwerte bereits ausgeschöpft sind, und zukünftige Ausgaben auf Kategorien mit verbleibendem Spielraum lenken.
Familienplanung
Haushalte mit Kindern profitieren von höheren Grenzwerten — ein wichtiger Faktor in der jährlichen Steuerplanung.
Nutzung steuerlicher Vorteile
Einzahlungen in PPR und andere steuerlich begünstigte Produkte können entscheidend sein, um das Steuerpotenzial innerhalb der Gesamtobergrenze auszuschöpfen.
Wie FA ACCOUNTING helfen kann
Steueroptimierung muss nicht kompliziert sein. Bei FA ACCOUNTING führen wir eine umfassende Analyse Ihres steuerlichen Profils, Ihrer Ausgaben, Ihres Haushalts und Ihrer finanziellen Ziele durch.
Wir erstellen einen personalisierten IRS-Abzugsplan, der Ihnen hilft:
- jede Kategorie optimal auszuschöpfen;
- Verluste durch Unkenntnis von Grenzwerten zu vermeiden;
- die volle Einhaltung der geltenden Gesetzgebung sicherzustellen.
Lassen Sie kein Geld ungenutzt.
Sprechen Sie mit uns und verwandeln Sie Ihre Ausgaben in echte Steuerersparnisse.
Hinweis: Dieser Artikel dient ausschließlich Informationszwecken und basiert auf der zum Zeitpunkt der Veröffentlichung geltenden Steuergesetzgebung. Er ersetzt keine professionelle Beratung. Gesetzesänderungen können die hier beschriebenen Regeln in Zukunft beeinflussen.