Der Umzug aus dem Vereinigten Königreich nach Portugal ist ein aufregender Schritt, aber in einer Landschaft ständiger gesetzlicher Änderungen ist eine „Exit-Strategie“ genauso wichtig wie der Ankunftsplan. Mit dem Herbstbudget 2024 und den für 2025 geplanten Reformen hat die britische Regierung tiefgreifende Änderungen eingeführt, die Expats und vermögende Privatpersonen betreffen.
Bei FA ACCOUNTING beobachten wir diese Übergänge genau, um sicherzustellen, dass Ihr Umzug finanziell effizient ist. Entdecken Sie im Folgenden die wesentlichen Punkte zur Minimierung der Steuerkosten beim Verlassen des Vereinigten Königreichs.
1. Das Ende des „Non-Dom“-Regimes und die neue Ära der Ansässigkeit
Ab dem 6. April 2025 wird das Konzept des „Domizils“ nicht mehr der bestimmende Faktor im britischen Steuersystem sein und durch ein System ersetzt, das rein auf der steuerlichen Ansässigkeit basiert.
- Auswirkung: Diejenigen, die vom Non-Dom-Status profitierten, werden nach vier Jahren Ansässigkeit im Vereinigten Königreich auf ihr weltweites Einkommen und ihre Gewinne besteuert.
- Chance: Wenn Sie planen, vor diesem Datum auszureisen, ist es entscheidend, die Struktur Ihrer ausländischen Vermögenswerte zu überprüfen, um unerwartete Belastungen zu vermeiden.
2. Antizipation der Kapitalertragsteuer (CGT)
Das Vereinigte Königreich hat die CGT-Sätze angepasst. Für diejenigen, die wegziehen, kann der Verlust des Ansässigkeitsstatus den Verlust wichtiger Befreiungen bedeuten:
- Private Residence Relief (PRR): Als Einwohner des Vereinigten Königreichs ist der Verkauf Ihres Hauptwohnsitzes in der Regel steuerfrei. Sobald Sie jedoch in Portugal steuerlich ansässig werden, könnte dieser Verkauf in Portugal besteuert werden, wenn er nicht richtig geplant wird (z. B. durch Reinvestition).
- Strategie: Die Bewertung von Vermögensverkäufen oder die „Realisierung“ von Gewinnen, solange Sie noch unter das britische Steuersystem fallen (oder umgekehrt), kann Tausende von Euro an Steuern sparen.
3. Die Herausforderung bei Renten: Die 25% „Pauschalzahlung“ (Lump Sum)
Einer der größten Vorteile des britischen Systems ist die Möglichkeit, 25% des Pensionsfonds steuerfrei abzuheben.
- Das Risiko: Dieser Vorteil ist eine inländische Regelung des Vereinigten Königreichs. Wenn Sie diese Abhebung vornehmen, nachdem Sie in Portugal steuerlich ansässig geworden sind, könnte die portugiesische Steuerbehörde diesen Betrag als Renteneinkommen besteuern, mit Sätzen von bis zu 48% (sofern nicht durch Sonderregelungen wie NHR/IFICI abgedeckt).
- Rat von FA: Erwägen Sie strategische Abhebungen, bevor Sie Ihren Wohnsitzwechsel formalisieren.
4. Erbschaftsteuer (Inheritance Tax – IHT)
Die britische Regierung geht zu einem auf Ansässigkeit basierenden IHT-Modell über.
Der steuerliche „Schweif“: Selbst nach dem Verlassen des Vereinigten Königreichs können Sie für einen Zeitraum von bis zu 10 Jahren (die sogenannte „10-year tail“) weiterhin der IHT auf Ihre weltweiten Vermögenswerte unterliegen. Es ist unerlässlich, Ihren Nachlass zu strukturieren und Versicherungen oder geplante Schenkungen in Betracht zu ziehen, um Ihre Erben zu schützen.
5. Portugal als Ziel: Der neue steuerliche Anreiz (IFICI)
Portugal bleibt ein Top-Ziel, jetzt mit dem neuen Regime IFICI (Steueranreiz für wissenschaftliche Forschung und Innovation), dem Nachfolger des NHR. Dieses Regime bietet:
- Einen Pauschalsatz von 20% auf Arbeitseinkommen aus qualifizierten Tätigkeiten.
- Befreiungen auf verschiedene Arten von Einkommen aus ausländischen Quellen.
Wie kann FA ACCOUNTING helfen?
Das Verlassen einer Gerichtsbarkeit und der Eintritt in eine andere erfordert eine strenge technische Analyse, um Doppelbesteuerung zu vermeiden und die Einhaltung der Vorschriften in beiden Ländern sicherzustellen (wie das Ausfüllen von Anhang J (Anexo J) in Portugal).
Bei FA ACCOUNTING unterstützen wir bei:
- Analyse des Ansässigkeitsstatus (Statutory Residence Test).
- Optimierung von Vermögens- und Rentenübergängen.
- Anpassung an die neuen portugiesischen Steuersysteme (IFICI / NHR 2.0).
Bereiten Sie Ihren Umzug präzise vor. Kontaktieren Sie FA ACCOUNTING für eine persönliche Beratung.
Haftungsausschluss: Dieser Artikel dient nur zu Informationszwecken und ersetzt keine professionelle Beratung, die auf Ihren spezifischen Fall zugeschnitten ist.