Die britische Gemeinschaft in Portugal, die bereits stark vertreten ist, erlebt ein beschleunigtes Wachstum. Dieser Anstieg des Interesses an einer Wohnsitznahme im Land ist jedoch nicht nur auf die Sonne der Algarve oder den entspannten Lebensstil zurückzuführen. Es gibt einen starken steuerlichen Motor, der diesen Trend antreibt: die bedeutenden Änderungen des britischen Steuersystems, die im April 2025 in Kraft treten sollen.
Für vermögende Privatpersonen und britische Rentner schaffen die neuen Steuervorschriften des Vereinigten Königreichs eine Dringlichkeit, ihre Finanzen neu zu strukturieren. Portugal entwickelt sich mit seinem spezifischen Steuersystem und einem erneuerten Netz von Doppelbesteuerungsabkommen zum bevorzugten Ziel, um steuerliche Sicherheit und Effizienz zu gewährleisten.
1. Die Revolution der Erbschaftssteuer (IHT): Das Ende des Domizils
Die einschneidendste Änderung für Expatriates ist die Abschaffung des komplexen und veralteten Konzepts des „Domizils“ für Zwecke der Erbschaftssteuer (Inheritance Tax – IHT) im Vereinigten Königreich.
Was ändert sich?
Ab April 2025 wird die IHT durch ein Kriterium der steuerlichen Ansässigkeit geregelt. Damit die IHT auf das weltweite Vermögen (einschließlich Immobilien und Vermögenswerte in Portugal) einer Person angewendet werden kann, muss diese in mindestens 10 der letzten 20 Steuerjahre im Vereinigten Königreich steuerlich ansässig gewesen sein.
Auswirkung für Briten in Portugal (FA ACCOUNTING Alarm):
Diese Änderung bietet beispiellose Klarheit bei der Nachlassplanung. Einwohner in Portugal, die sich steuerlich vom Vereinigten Königreich distanzieren (und die 10-jährige Karenzzeit erfüllen), könnten sehen, dass ihre Vermögenswerte außerhalb des Vereinigten Königreichs aus dem Geltungsbereich der britischen IHT ausgeschlossen werden. Dies ist eine grundlegende Gelegenheit, das Vermögen mit Vorhersehbarkeit zu strukturieren, etwas, das das alte Domizil-Regime nicht zuließ.
2. Die Sorge um die Renten
Obwohl der Hauptfokus auf der IHT liegt, werden auch die Renten bedeutende Änderungen erfahren. Es wurde die Absicht angekündigt, Pensionsfonds (ob im Vereinigten Königreich oder im Ausland, abhängig von den Regeln) ab April 2027 mit einem IHT-Satz von 40 % zu belegen, wenn der Begünstigte nach dem 75. Lebensjahr verstirbt.
Auswirkung (FA ACCOUNTING Alarm):
Diese Maßnahme erfordert eine sofortige Überprüfung der Rentenplanung. Die Art und Weise, wie Pensionsfonds im Erbfall behandelt werden, kann die Vermögensübertragung an die nächsten Generationen erheblich beeinflussen. Fachkundige Beratung ist entscheidend, um Optionen zur Minderung und Strukturierung im Einklang mit der portugiesischen Gesetzgebung und dem neuen Doppelbesteuerungsabkommen zu prüfen.
3. Erhöhte Rechtssicherheit: Das neue Doppelbesteuerungsabkommen (DBA)
Die steuerliche Attraktivität Portugals wurde durch eine kürzliche und entscheidende Entwicklung gefestigt: die Unterzeichnung des neuen Doppelbesteuerungsabkommens (DBA) zwischen Portugal und dem Vereinigten Königreich im September 2025.
Dieser neue Vertrag, der das Regime nach dem Brexit ersetzt, hat folgende Ziele:
- Vermeidung der Doppelbesteuerung: Durch Anwendung der Anrechnungsmethode wird sichergestellt, dass Einkommen (wie Renten oder Mieteinnahmen) fair und nicht doppelt besteuert werden.
- Klärung der steuerlichen Ansässigkeit: Festlegung klarer „Tie-Breaker“-Regeln, um zu bestimmen, wo eine Person für Vertragszwecke als ansässig gilt, wodurch Unklarheiten beseitigt werden.
- Größere Transparenz: Durch das begleitende Abkommen über den steuerlichen Informationsaustausch im Einklang mit den OECD-Standards.
Der FA ACCOUNTING Effekt:
Die Kombination des neuen DBA mit den IHT-Änderungen im Vereinigten Königreich schafft ein stabileres und vorhersehbareres steuerliches Umfeld für britische Expatriates. Sie garantiert, dass der Steuerzahler bei Einhaltung der Ansässigkeitsregeln in Portugal eine solide Rechtsgrundlage für seine grenzüberschreitenden steuerlichen Verpflichtungen hat.
Fazit: Planung ist das Schlüsselwort
Der Anstieg des britischen Interesses an Portugal ist die logische Antwort auf eine sich wandelnde Steuerlandschaft. Portugal bietet einen Hafen der Stabilität und einen wettbewerbsfähigen steuerlichen Rahmen (einschließlich des NHR 2.0-Regimes für neue qualifizierte Einwohner) in einer Zeit, in der das Vereinigte Königreich radikale steuerliche Umgestaltungen einführt.
Die Bewältigung dieses Übergangs – der gleichzeitig die Änderung der IHT-Regeln im Vereinigten Königreich, die Rentenänderungen und die Umsetzung des neuen DBA umfasst – erfordert jedoch tiefgreifende Kenntnisse in beiden Rechtsordnungen.
Wenn Sie einen Umzug in Erwägung ziehen oder bereits als Brite in Portugal ansässig sind, ist jetzt der Zeitpunkt, Ihre steuerliche Situation neu zu bewerten. Die Komplexität der Ansässigkeits- und Erbregeln erfordert eine proaktive und rigorose Steuerplanungsstrategie.
Kontaktieren Sie FA ACCOUNTING noch heute für eine individuelle Beratung und stellen Sie sicher, dass Ihr Vermögen geschützt ist und Ihr Umzug steuerlich effizient verläuft.
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