Sich in Portugal selbstständig zu machen, kann für viele Berufstätige eine vorteilhafte Entscheidung sein, insbesondere auf einem sich ständig weiterentwickelnden Arbeitsmarkt. Dieses Regime ermöglicht größere Flexibilität, Freiheit und in vielen Fällen auch ein höheres Verdienstpotenzial. Darüber hinaus bietet der damit verbundene Steuerrahmen Möglichkeiten, die an die Bedürfnisse und Realitäten jedes Arbeitnehmers angepasst werden können.
Hauptvorteile der Selbstständigkeit
Freiheit und Autonomie
Als Freiberufler können Sie Ihren Zeitplan verwalten, Ihre Kunden auswählen und die Projekte definieren, an denen Sie arbeiten möchten. Dieser Freiheitsgrad ist ideal für diejenigen, die Wert auf Autonomie bei beruflichen Entscheidungen legen.
Potenzial für höheres Einkommen
Anders als bei einer regulären Anstellung, bei der das Einkommen fest ist, haben Selbstständige die Möglichkeit, ihre Preise anzupassen und ihren Kundenstamm zu erweitern, was zu höheren Einnahmen führen kann.
Diversifizierung der Arbeitsbereiche
Durch die Selbstständigkeit haben Sie die Möglichkeit, in unterschiedliche Tätigkeitsbereiche einzutauchen. Diese Flexibilität ist ein großer Vorteil, insbesondere für vielseitig tätige Fachleute, die ihr Wissen und ihre Dienstleistungen diversifizieren möchten.
Abzugsfähige Ausgaben
Zu den Vorteilen der Steuerregelung für Selbständige gehört die Möglichkeit, mit der beruflichen Tätigkeit verbundene Kosten wie Fahrtkosten, Arbeitsmaterialien, Schulungen und sogar einen Teil der Wohnungskosten (bei Nutzung als Büro) abzuziehen.
Einfachheit in Simples Nacional
Für Arbeitnehmer, die unter das vereinfachte System fallen (Jahreseinkommen bis zu 200.000 R$), wird die Steuerberechnung vereinfacht und basiert auf einem Prozentsatz des als Gewinn mutmaßlichen Einkommens. Dies erleichtert die Einhaltung der Steuerpflicht.
Zugang zum Mehrwertsteuersystem
Je nach Tätigkeit und Jahreseinkommen kann der Arbeitnehmer von der Mehrwertsteuerbefreiung gemäß Artikel 53 CIVA profitieren (wenn das Jahreseinkommen 15.000 € nicht übersteigt). Diese Befreiung verringert den Verwaltungs- und Finanzaufwand im Zusammenhang mit der Mehrwertsteuerverwaltung.
Möglichkeit des Geschäftswachstums
Für Selbständige mit Expansionsabsicht besteht die Möglichkeit, sich in ein Einzelunternehmen oder eine Personengesellschaft umzuwandeln. Für viele Berufstätige, die als Freiberufler beginnen, ist dieses Wachstum ein natürlicher Schritt.
Steuerstruktur im Zusammenhang mit selbstständiger Tätigkeit in Portugal
Das Steuersystem für Selbständige gliedert sich in zwei Hauptrahmen:
Vereinfachtes Regime
Gedacht für Arbeitnehmer mit einem Jahreseinkommen von bis zu 200.000 Euro.
Das Einkommen wird auf der Grundlage eines Prozentsatzes besteuert, der als Gewinn angenommen wird (normalerweise 75 % für die meisten Aktivitäten, kann aber variieren).
Möglichkeit, einen Teil der mit der Aktivität verbundenen Kosten automatisch abzuziehen.
Organisiertes Rechnungslegungssystem
Empfohlen für Arbeitnehmer mit einem Einkommen von über 200.000 € oder für diejenigen, die hohe und spezifische Ausgaben abzusetzen haben.
Erfordert die Einstellung eines offiziellen Buchhaltungstechnikers (TOC).
Dadurch können Sie die tatsächlichen Ausgaben umfassender abziehen und sind besser auf kostenintensive Tätigkeiten vorbereitet.
Darüber hinaus sind alle Selbstständigen verpflichtet, Beiträge zur Sozialversicherung zu leisten. Im Jahr 2024 beträgt der Beitragssatz 21,4 % des maßgeblichen Einkommens, es gelten jedoch Befreiungen bzw. Ermäßigungen für die ersten Monate der Tätigkeit.
Abschluss
Für alle, die sich berufliche Freiheit, mehr Kontrolle über ihr Einkommen und Flexibilität bei der Arbeitseinteilung wünschen, ist die Selbstständigkeit in Portugal eine hervorragende Option. Dabei ist allerdings unbedingt auf die steuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Pflichten zu achten und auf die richtige Einstufung der Tätigkeit zu achten.
Wenn Sie diese Option prüfen, sollten Sie sich am besten von einem Buchhalter oder Steuerexperten beraten lassen, um sicherzustellen, dass Sie das Beste aus dem von Ihnen gewählten System herausholen.
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