Wenn Sie in Portugal selbstständig sind, ist es wichtig zu verstehen, wie Sie Ihre Ausgaben beim IRS abziehen können, um die Steuerbemessungsgrundlage und damit die zu zahlende Steuer zu reduzieren. Die Abzugsregeln variieren je nach gewähltem Steuersystem: vereinfachtes System oder organisiertes Buchhaltungssystem. In diesem Artikel werden wir die im Rahmen der einzelnen Regelungen zulässigen Abzüge detailliert beschreiben.
1. Vereinfachtes Regime
Nach der vereinfachten Regelung werden die Kosten automatisch abgezogen, ohne dass ein Nachweis erforderlich ist. Anstatt bestimmte Ausgaben abzuziehen, wird ein fester Prozentsatz auf das Bruttoeinkommen angewendet, um das steuerpflichtige Nettoeinkommen zu ermitteln.
Automatischer Abzug: Normalerweise gelten 75 % des Bruttoeinkommens als Aufwand und nur 25 % des Einkommens sind steuerpflichtig.
Ausnahmen: Für einige Tätigkeiten, wie z. B. medizinisches Fachpersonal und Pädagogen, gilt ein anderer Prozentsatz, wobei 35 % des Bruttoeinkommens besteuert werden.
Bei der vereinfachten Regelung ist die Einfachheit der größte Vorteil, da die meisten Ausgaben nicht gerechtfertigt werden müssen. Sie sollten jedoch bedenken, dass für bestimmte Ausgaben, wie z. B. Pflichtbeiträge zur Sozialversicherung, die Aufbewahrung von Quittungen erforderlich ist.
2. Organisiertes Rechnungswesen
Im Rahmen der organisierten Buchhaltung können Selbstständige tatsächliche Ausgaben abziehen, sofern diese notwendig sind und in direktem Zusammenhang mit ihrer beruflichen Tätigkeit stehen. Dieses System ermöglicht eine detailliertere Verwaltung der Finanzen und möglicherweise größere Steuereinsparungen, insbesondere wenn Sie viele Ausgaben haben.
Abzugsfähige Ausgaben:
Personalkosten: Dazu gehören Gehälter, Sozialversicherungsbeiträge und andere Ausgaben im Zusammenhang mit Arbeitnehmern.
Aufwendungen für den Erwerb von Waren und Dienstleistungen: Materialien, vertraglich vereinbarte Dienstleistungen, Mieten sowie andere Waren und Dienstleistungen, die zur Durchführung der Aktivität erforderlich sind.
Reise- und Unterbringungskosten: Arbeitsbedingte Transport-, Verpflegungs- und Unterbringungskosten.
Abschreibungen und Wertminderungen: Aufwendungen im Zusammenhang mit der Abwertung von Vermögenswerten wie Ausrüstung, Fahrzeugen und Immobilien.
Mieten: Zahlung der Miete für beruflich genutzte Immobilien.
Beiträge zu Sozialschutzsystemen: Pflichtbeiträge zur Sozialversicherung und gesetzlich vorgeschriebenen Versicherungen.
Kommunikationskosten: Kosten für Telekommunikation, Internet und Postdienste im Zusammenhang mit der Aktivität.
Prozentsätze und Grenzen:
Allgemeine Ausgaben: In der organisierten Buchhaltung können Sie alle für die Ausübung der Tätigkeit notwendigen Ausgaben abziehen, sofern diese ordnungsgemäß nachgewiesen werden.
Abschreibungen: Die Abschreibungssätze variieren je nach Art des Vermögenswerts. Beispielsweise haben Computer eine Amortisationsrate von 25 %, während Immobilien eine Amortisationsrate von 10 % haben.
Welches Regime soll ich wählen?
Die Wahl zwischen der vereinfachten Regelung und der organisierten Buchhaltung muss auf der Grundlage der Art Ihrer Tätigkeit und des Umfangs Ihrer Ausgaben getroffen werden. Die vereinfachte Regelung ist ideal für diejenigen, die wenig Ausgaben haben und Einfachheit suchen. Die organisierte Buchhaltung kann für diejenigen vorteilhafter sein, die viele abzugsfähige Ausgaben haben, und größere Steuereinsparungen ermöglichen.
Abschluss
Um Ihre Steuersituation zu optimieren, ist es wichtig zu wissen, welche Ausgaben Sie als Selbstständiger absetzen können. Wenn Sie sich für die vereinfachte Regelung entscheiden, profitieren Sie von einem automatischen Abzug. Wenn Sie jedoch viele Ausgaben haben, kann die organisierte Buchhaltung vorteilhafter sein. In jedem Fall ist es wichtig, alle Belege aufzubewahren und sicherzustellen, dass die Ausgaben ordnungsgemäß dokumentiert werden, damit sie von den Steuerbehörden akzeptiert werden.
Für weitere Informationen darüber, welches System für Ihren Fall am besten geeignet ist, sollten Sie einen Buchhalter konsultieren oder auf das Finanzportal zugreifen.
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