Portugal bietet jetzt ein speziell für junge Arbeitnehmer—einschließlich der im Land ankommenden Expats—entwickeltes Steuerregime namens IRS Jovem (Jugend-Einkommensteuer) an. Dieses Regime, das neu gestaltet wurde, um inklusiver und vorteilhafter zu sein, stellt eine bedeutende Gelegenheit zur Steuerersparnis in den ersten Berufsjahren dar.
Was ist IRS Jovem?
IRS Jovem ist ein Steuerregime, das fortlaufende IRS-Befreiungen auf Einkommen aus abhängiger Beschäftigung (Kategorie A) und/oder selbständiger Tätigkeit (Kategorie B) für bis zu 10 Jahre gewährt. Die Befreiungsprozentsätze sind progressiv und nehmen mit der Zeit ab:
- Jahr: 100% Befreiung2.–4. Jahr: 75% Befreiung5.–7. Jahr: 50% Befreiung8.–10. Jahr: 25% BefreiungAnchorLess
Wer kann davon profitieren?
Um berechtigt zu sein, müssen Sie die folgenden Kriterien erfüllen:
- Seien Sie bis zu 35 Jahre alt am Ende des Steuerjahres.
- Nicht als abhängig betrachtet werden—d.h. eine unabhängige IRS-Erklärung einreichen.
- Zuvor nicht von Regimen wie NHR (Nicht-Gewöhnlicher Wohnsitz), IFICI oder dem Programa Regressar (Rückkehrprogramm) profitiert haben.AnchorLessportugal-accountingPortutax
Reale Ersparnisse: So funktioniert es in der Praxis
Die Befreiung gilt bis zu einem Limit von 55 IAS (Indexante dos Apoios Sociais – Index für soziale Unterstützung)—etwa 28.737,50 € pro Jahr, basierend auf dem IAS-Wert im Jahr 2025.
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Beispiel für Ersparnis (Bruttomonatsgehalt von 1.000 €, 14 Monate/Jahr):
| Zeitraum | % befreit | Geschätzte jährliche Ersparnis |
| 1. Jahr | 100% | 812 € |
| 2.–4. Jahr | 75% | 1.827 € |
| 5.–7. Jahr | 50% | 1.218 € |
| 8.–10. Jahr | 25% | 609 € |
| Gesamt (10 Jahre) | — | 4.466 € |
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Dies stellt eine konkrete finanzielle Unterstützung in den ersten Jahren des Berufslebens dar, ideal für diejenigen, die anfangen oder eine finanzielle Grundlage aufbauen.
Wie kann man sich bewerben?
Sie haben zwei praktische Möglichkeiten, den Vorteil zu nutzen:
- Über den Arbeitgeber (Kategorie A): Sie können beantragen, dass die Befreiung bereits bei der monatlichen Quellensteuer berücksichtigt wird. Sie werden sofort mehr Liquidität in der Tasche spüren—aber mit einer geringeren jährlichen Rückerstattung.AnchorLess
- In der jährlichen Erklärung: besonders nützlich für Selbstständige, oder wenn Sie es vorziehen, den Vorteil als Rückerstattung in der IRS zu erhalten.AnchorLess
Warum ist es für Expats attraktiv?
- Erhöht das verfügbare Einkommen zu Beginn der Karriere.
- Fördert die finanzielle Unabhängigkeit und ermutigt zur steuerlichen Ansässigkeit in Portugal.
- Es ist ein exklusiver Vorteil für Steueransässige ohne vorherige Historie in diesen Regimen, ideal für neue Expats.
- Stärkt Portugal als attraktives Ziel—nicht nur wegen der Lebensqualität, sondern auch wegen der finanziellen Liquidität, die es in den ersten Jahren bietet.AnchorLess
Fazit
Das IRS Jovem ist ein ausgezeichneter steuerlicher Einstiegspunkt für junge Fachkräfte und Expats in Portugal. Mit bis zu 10 Jahren teilweiser IRS-Befreiung und einem signifikanten jährlichen Limit für das anrechenbare Einkommen stellt es eine Gelegenheit für eine echte Entlastung des monatlichen und jährlichen Einkommens dar.
Bei FA Accounting arbeiten wir mit Expats zusammen, um zu beurteilen, ob sie für dieses Regime qualifiziert sind, helfen ihnen, den Abzug bei der Quellensteuer zu beantragen oder bereiten sie auf die jährliche Erklärung vor. Wenn Sie Ihren Übergang nach Portugal mit einer optimierten Steuerplanung vereinfachen möchten, sprechen Sie uns an!
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