随着新财政年度的临近，葡萄牙纳税人可能会在每月收入方面迎来重大变化。2025年的个人所得税（IRS）预扣表承诺为工薪阶层和退休人员带来经济上的缓解。为了更好地理解这些变化的实际影响，我们采访了FA Accounting & Management的合伙人Daniel Rocha Cardoso，他分享了对这些变化对纳税人和企业的意义以及葡萄牙税收体系仍面临挑战的分析。
您如何看待2025年新的IRS预扣表？您认为这些措施会对工人和退休人员的净收入产生重大影响吗？
2025年的IRS预扣表反映了葡萄牙税收政策中的一项重要调整，旨在适应通货膨胀和劳动市场的发展。总体而言，政府通过更新预扣表的目的是降低某些收入等级的预扣税额，使工人和退休人员每月净收入有所增加。然而，实际影响将取决于每位纳税人的收入水平和家庭结构。
对一些人来说，这一更新将立即反映为月薪净收入的增加。但也有可能新表导致预扣增加，短期内流动资金减少。值得注意的是，IRS预扣并不等于税负增加，年度报税时将进行最终结算。
IRS分级上调4.6%以及最低工资提高至870欧元对工人来说是积极措施。您认为这些变化对企业会带来哪些挑战？
最低工资上涨和IRS分级更新旨在提升工人购买力，特别是低收入群体。但从企业角度来看，这些变化可能带来显著挑战。
对以中小企业（PME）为主的葡萄牙经济来说，最低工资上涨意味着工资和社保支出的增加。对利润率较低的行业，如餐饮、零售和农业而言，承担这些额外成本可能导致产品或服务价格上涨。
此外，IRS分级的调整也会影响企业在税收福利和激励措施方面的管理，促使企业重新评估薪资政策和社保缴费。一些企业可能通过裁员、增加自动化或提高运营效率来缓解财务压力。
您认为这些变化是否能正面影响工人的经济能力？哪些行业将最为受益或受损？
工人净收入的增加可能提升消费能力，这将利好与零售、服务、旅游和娱乐相关的行业。可支配收入的增加会促使家庭在基本消费、娱乐甚至小额投资方面支出更多。
因此，零售、餐饮和旅游行业可能会最直接受益。但人力密集型行业如农业和制造业可能会因工资成本上升而承压。
同时需要考虑的是通货膨胀。如果工资上涨未能与生产率同步提升，企业可能将成本转嫁至产品价格，最终削弱中期购买力。
许多工人在模拟时发现相比2024年收入可能减少，甚至需要补税。您如何解读这种情况？是否存在沟通或理解上的问题？
一些工人发现收入可能下降，这可能与IRS预扣调整方式有关。长期以来，工人已经习惯于特定的预扣比例，当比例变动时，可能会误解其实际影响。
若全年预扣过低，次年结算时可能需补缴更多税款。这种情况可能会误导人们认为税负上升，实际上只是税收时间点的变化。
新预扣表的沟通不足也可能是造成误解的原因。财政部应提供更详细、易懂的信息，并鼓励纳税人做更精准的模拟。
随着选举临近，若政府方向发生变化，您如何看待这些税收措施的持续性？是否可能出现逆转或重大调整？
临近选举为这些税收措施的持续性带来了不确定性。若新政府的政策取向不同，IRS预扣表、分级或税率都可能被调整。
倾向自由经济政策的政府可能会降低整体税负，尤其是对高收入人群和企业。而倾向社会公平的政府则可能继续强化税收再分配政策，调整IRS税率以实现更多公平。
不论政治方向如何，任何调整都不太可能立即实施，因预算承诺和税收政策的转变通常需要过渡期。
您认为企业领导人应如何应对这些变化以减轻负面影响？
企业应采取战略性措施应对变化，包括：
- 审视薪资政策，确保工资增长在企业成本结构中可持续；
- 进行税务优化，争取更多激励，降低财务压力；
- 投资自动化与运营效率，减少对人工依赖；
- 加强员工培训，提高生产力，从而合理提升工资。
您认为这些变化是否可能提高消费能力，进而刺激部分经济行业？哪些类型的企业可能受益？
是的，可支配收入的增加可能刺激消费，惠及零售、旅游、餐饮和日用消费品行业。地方小企业也可能因需求上升而受益，特别是为中产家庭提供服务和产品的企业。
不过，如果由于企业成本上升导致物价上涨，其正面效应可能被削弱。
您会建议哪些财务策略帮助企业和工人更好地适应这些变化？
- 企业： 预算规划需包含工资成本上升的余地，优化流程，积极利用税收激励；
- 工人： 更好地管理每月预算，考虑投资，使用税务模拟工具，避免年终缴税“惊喜”。
您认为这些措施的实施是否结构合理？您有何建议以强化积极影响并缓解负面效果？
虽然这些措施初衷良好，但在沟通与执行上仍有改进空间。更有效的策略应包括：
- 提前公布调整内容并提供详细模拟；
- 向工人和企业开展解释性宣传；
- 采用渐进式调整方式，避免剧烈波动。
来源： Pontos de Vista
作者： Jorge Antunes
日期： 09/05/2025