이미 견고한 포르투갈 내 영국인 커뮤니티는 가속화된 성장을 목격하고 있습니다. 그러나 포르투갈 거주에 대한 이러한 관심 증가는 단순히 알가르브의 태양이나 여유로운 라이프스타일 때문만은 아닙니다. 이러한 추세를 이끄는 강력한 세금 원동력이 있습니다. 바로 2025년 4월 발효 예정인 영국 조세 제도의 중대한 변화입니다.
고액 자산가와 영국 은퇴자들에게 영국의 새로운 세금 규칙은 재정을 재구성해야 할 시급함을 조성합니다. 포르투갈은 고유한 조세 제도와 갱신된 이중과세 방지 협약 네트워크를 통해 재정적 안전과 효율성을 보장하는 최적의 목적지로 부상하고 있습니다.
1. 상속세(IHT) 혁명: 도미사일(Domicile)의 종말
해외 거주자에게 가장 큰 영향을 미치는 변화는 영국 상속세(Inheritance Tax – IHT) 목적의 복잡하고 구시대적인 개념인 ‘도미사일(domicile, 거주지)’의 폐지입니다.
무엇이 바뀌나요?
2025년 4월부터 IHT는 세무 거주지 기준에 따라 규율됩니다. 개인의 전 세계 자산(포르투갈 내 부동산 및 자산 포함)에 IHT가 적용되려면, 해당 개인이 지난 20년의 과세 연도 중 최소 10년 동안 영국 세무 거주자였어야 합니다.
포르투갈 내 영국인을 위한 시사점 (FA ACCOUNTING 알림):
이러한 변화는 상속 계획에 있어 전례 없는 명확성을 제공합니다. 영국에서 세무적으로 거리를 두고(10년 유예 기간을 충족하는) 포르투갈 거주자는 비영국 자산이 영국 IHT 범위에서 제외되는 것을 볼 수 있습니다. 이는 기존 도미사일 체제에서는 불가능했던 예측 가능성을 가지고 자산을 구조화할 수 있는 근본적인 기회입니다.
2. 연금에 대한 우려
주된 초점은 IHT에 있지만, 연금 또한 중대한 변화를 겪게 됩니다. 2027년 4월부터 수혜자가 75세 이후에 사망할 경우, 연금 기금(규정에 따라 영국 내 또는 해외)에 대해 40%의 IHT 세율을 적용하겠다는 의도가 발표되었습니다.
시사점 (FA ACCOUNTING 알림):
이 조치는 연금 계획에 대한 즉각적인 검토를 요구합니다. 상속 시 연금 기금이 처리되는 방식은 다음 세대로의 부의 이전에 상당한 영향을 미칠 수 있습니다. 포르투갈 법률 및 새로운 이중과세 방지 협약에 따라 완화 및 구조화 옵션을 모색하기 위해 전문적인 조언이 매우 중요합니다.
3. 강화된 법적 확실성: 새로운 이중과세 방지 협약(DTA)
포르투갈의 세금 매력은 최근의 결정적인 진전으로 더욱 공고해졌습니다. 2025년 9월, 포르투갈과 영국 간의 새로운 이중과세 방지 협약(DTA)이 체결되었습니다.
브렉시트 이후 체제를 대체하는 이 새로운 조약의 목표는 다음과 같습니다:
- 이중과세 회피: 세액 공제 방식을 사용하여 소득(연금 또는 임대 소득 등)이 공정하게 과세되고 이중으로 부과되지 않도록 보장합니다.
- 세무 거주지 명확화: 조약 목적상 개인이 거주자로 간주되는 위치를 결정하기 위한 명확한 타이브레이커(tie-breaker) 규칙을 수립하여 모호함을 제거합니다.
- 투명성 증대: OECD 표준에 부합하는 조세 정보 교환 협정을 통해 투명성을 높입니다.
FA ACCOUNTING 효과:
새로운 DTA와 영국 IHT 변경의 결합은 영국 해외 거주자들에게 보다 안정적이고 예측 가능한 세금 환경을 조성합니다. 이는 납세자가 포르투갈 거주 규칙을 준수함으로써 국경 간 납세 의무에 대해 확고한 법적 근거를 갖도록 보장합니다.
결론: 핵심은 ‘계획’입니다
영국인의 포르투갈에 대한 관심 증가는 변화하는 세금 환경에 대한 논리적인 반응입니다. 영국이 급격한 세금 개혁을 도입하는 시점에, 포르투갈은 안정의 항구와 경쟁력 있는 세금 프레임워크(자격을 갖춘 신규 거주자를 위한 NHR 2.0 제도 포함)를 제공합니다.
그러나 영국 IHT 규칙 변경, 연금 변화, 새로운 DTA 이행이 동시에 포함된 이 과도기를 헤쳐 나가기 위해서는 양국 관할권에 대한 깊은 지식이 필요합니다.
이주를 고려 중이거나 이미 포르투갈에 거주하는 영국인이라면, 지금이 세금 상황을 재평가할 때입니다. 거주 및 상속 규칙의 복잡성은 선제적이고 엄격한 세금 계획 전략을 요구합니다.
지금 바로 FA ACCOUNTING에 연락하여 맞춤형 상담을 받고 귀하의 자산을 보호하며 세금 효율적인 이주를 보장하십시오.
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