재정적 자율성과 성장 기회를 추구하는 사람들에게 회사 설립은 훌륭한 결정이 될 수 있습니다. 그러나 혜택을 극대화하려면 회사 소유의 장점, 공제 가능한 비용 및 포르투갈에서 이용 가능한 다양한 과세 제도를 이해하는 것이 필수적입니다.
회사 소유의 장점
- 자율성 및 전문적 성장 – 회사를 소유하면 자신의 사업을 관리하고 전략적 결정을 내리며 목표에 따라 운영을 확장할 수 있습니다.
- 세금 혜택 – 선택한 법적 구조에 따라 개인 사업자에게 적용되는 것보다 유리한 세금 제도의 혜택을 누릴 수 있습니다.
- 자금 조달 접근성 – 회사는 사업 확장을 위한 은행 대출 및 투자를 받기가 더 쉽습니다.
- 자산 분리 – 법인 회사의 경우, 파트너/주주의 개인 자산은 회사 부채로부터 보호받을 수 있습니다.
- 높은 신뢰도 – 회사는 고객, 공급업체 및 투자자에게 더 큰 신뢰를 주어 전략적 파트너십을 촉진합니다.
공제 가능 비용
회사의 세금 부담을 최적화하려면 세금에서 공제할 수 있는 비용을 아는 것이 중요합니다. 주요 항목은 다음과 같습니다:
- 인건비: 급여, 식대 보조금, 사회 보장 기여금 및 직업 훈련 비용.
- 임대료 및 시설 비용: 사무실 임대료, 수도, 전기 및 통신 비용.
- 자재 및 장비: 컴퓨터, 가구 및 기타 활동에 필수적인 물품 구매.
- 출장 비용: 출장 시 연료비, 교통비 및 숙박비.
- 마케팅 및 광고: 마케팅 캠페인, 소셜 미디어 및 웹사이트 개발 투자.
- 컨설팅 및 외부 서비스: 회계, 법률 및 전문 자문 서비스 수수료.
이러한 비용의 정확한 분류와 정당화는 세무 당국(Autoridade Tributária)과의 문제를 피하는 데 중요합니다.
과세 제도
포르투갈에는 다양한 과세 제도가 있으며, 귀하의 사업 유형에 가장 적합한 제도를 선택하는 것이 중요합니다:
간이 과세 제도 (Regime Simplificado)
- 매출액 20만 유로 이하의 중소기업 및 개인 사업자를 대상으로 합니다.
- 조직화된 회계 처리 없이 계수를 사용하여 계산된 기준에 따라 과세합니다.
- 간단하고 관리가 용이하지만 비용이 많이 드는 사업에는 유리하지 않을 수 있습니다.
조직화된 회계 제도 (Regime de Contabilidade Organizada)
- 매출액 20만 유로를 초과하는 회사에 의무적으로 적용됩니다.
- 회사의 실제 이익을 기준으로 과세하며 모든 적격 비용의 공제를 허용합니다.
- 공인 회계사의 지원이 필요합니다.
기업 그룹 특별 과세 제도 (RETGS – Regime Especial de Tributação de Grupos de Sociedades)
- 그룹 내 다른 회사의 지분을 75% 이상 보유한 기업 그룹에 적용됩니다.
- 법인 소득세(IRC – Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas) 목적상 그룹 회사들의 결과를 통합하여 전체적인 과세를 최적화할 수 있습니다.
적절한 과세 제도를 선택하는 것은 회사의 세금 부담과 수익성에 상당한 영향을 미칠 수 있습니다.
결론
포르투갈에서 회사를 소유하는 것은 더 큰 자율성에서 세금 혜택에 이르기까지 수많은 이점을 제공합니다. 그러나 공제 가능한 비용과 귀하의 사업에 가장 적합한 과세 제도를 아는 것이 중요합니다. 전략적 계획과 회계 전문가의 지원을 통해 효율적인 관리를 보장하고 세금 부담을 최적화할 수 있습니다.
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