Le Portugal est devenu une destination attractive pour les talents internationaux et les travailleurs qualifiés, en particulier dans des secteurs tels que la technologie, la recherche et l’innovation. En 2024, le pays a introduit le NHR 2.0, une évolution du régime fiscal des résidents non habituels (NHR), avec de nouvelles conditions et incitations destinées aux professionnels des startups et des entités de recherche.
Ce nouveau régime renforce l’engagement du Portugal à attirer les talents mondiaux et à promouvoir le développement économique grâce à des avantages fiscaux stratégiques. Dans cet article, nous expliquons ce qu’est le NHR 2.0, comment il fonctionne et qui peut bénéficier de cette incitation.
Qu’est-ce que le programme NHR 2.0 ?
Le régime NHR 2.0 est une mise à jour du statut de résident non habituel déjà connu, qui offre des conditions fiscales particulières aux citoyens qui s’installent au Portugal. Le nouveau modèle conserve les avantages déjà connus, mais introduit des avantages supplémentaires pour les professionnels des secteurs stratégiques, en mettant l’accent sur les startups et les entités de recherche scientifique et technologique.
Principaux avantages de NHR 2.0
Réduction d’impôt pour les revenus provenant d’un travail qualifié :
Les travailleurs et les chercheurs des startups ont accès à un taux d’impôt sur le revenu réduit de 20 % sur leurs revenus.
Elle s’applique aux revenus gagnés au Portugal, à condition qu’ils soient liés à des professions éligibles, telles que l’ingénierie, la technologie, la gestion et la recherche scientifique.
Exonération fiscale pour les revenus obtenus à l’étranger :
Les revenus provenant du travail ou de l’investissement obtenus en dehors du Portugal continuent de bénéficier de l’exonération fiscale, à condition qu’ils aient déjà été imposés dans le pays d’origine.
Avantages pour les employés des startups :
Introduction d’incitations fiscales spécifiques pour les travailleurs des startups, notamment une réduction de l’imposition sur les gains d’options sur actions, un avantage clé pour attirer les talents vers les entreprises émergentes.
Incitations pour les chercheurs :
Les chercheurs des entités publiques ou privées peuvent bénéficier d’avantages supplémentaires, tels que l’exonération fiscale sur les subventions ou les récompenses liées aux activités scientifiques.
Validité du régime :
Les avantages fiscaux sont valables pour une période de 10 ans, à condition que la personne remplisse les conditions d’éligibilité.
Qui peut bénéficier du NHR 2.0 ?
Le nouveau régime est disponible pour :
Citoyens étrangers : Qui transfèrent leur résidence fiscale au Portugal.
Émigrants portugais : Ceux qui reviennent au pays après une période minimale de 5 ans à l’étranger.
Professionnels des domaines qualifiés : Y compris les ingénieurs, les gestionnaires, les programmeurs, les scientifiques, les concepteurs, entre autres énumérés dans la réglementation officielle.
Pour être admissible, vous devez :
Établir sa résidence fiscale au Portugal.
Ne pas avoir été résident fiscal au Portugal au cours des 5 dernières années.
Prouver un lien avec un employeur ou une institution dans les domaines qualifiés.
Étapes pour rejoindre NHR 2.0
Inscription auprès du Service Fédéral des Impôts :
Demandez le statut de résident non habituel sur le portail fiscal après avoir déménagé au Portugal.
Documentation requise :
Attestation de résidence fiscale antérieure.
Contrat de travail ou lien avec la startup ou l’entité de recherche.
Déclaration d’activité pour les travailleurs indépendants.
Confirmation du statut :
La demande sera évaluée par le Trésor et, une fois approuvée, la loi sera valable 10 ans.
L’impact du NHR 2.0 au Portugal
Le NHR 2.0 vise non seulement à attirer des travailleurs qualifiés, mais également à consolider le pays en tant que pôle technologique et scientifique de premier plan en Europe. Grâce à ce régime, les startups et les centres de recherche portugais bénéficient d’un accès plus direct aux talents internationaux et d’incitations pour retenir les professionnels de haut niveau.
Exemple pratique de NHR 2.0
Imaginez un ingénieur logiciel qui décide de déménager au Portugal pour travailler dans une startup :
Salaire annuel : € 60 000.
Taux d’impôt sur le revenu réduit sous NHR 2.0 : 20 % (au lieu de taux progressifs pouvant atteindre 48 %).
Économie d’impôt annuelle estimée : 16 800 €, par rapport au régime fiscal normal.
De plus, si le professionnel bénéficie de stock-options, la fiscalité réduite applicable rend la rémunération encore plus attractive.
Considérations finales
NHR 2.0 est une opportunité unique pour les professionnels du démarrage et de la recherche qui souhaitent vivre et travailler au Portugal. Avec des avantages fiscaux clairs et un soutien aux secteurs stratégiques, ce régime positionne le Portugal comme l’une des destinations les plus compétitives pour les travailleurs qualifiés et innovants.
Si vous envisagez de déménager au Portugal ou d’investir dans des startups et la recherche, il vaut la peine d’explorer NHR 2.0 et de vous assurer de profiter pleinement des incitations fiscales disponibles.
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