Lors du processus de remplissage de la déclaration de revenus, l’un des aspects les plus importants est la déduction des dépenses, qui permet aux contribuables de réduire le montant de l’impôt à payer. Dans ce guide, nous explorons les principales catégories de dépenses déductibles ainsi que leurs pourcentages et limites maximales applicables.
1. Dépenses familiales générales
Pourcentage déductible : 35 % des dépenses familiales générales (par exemple, nourriture, vêtements, carburant).
Plafond maximal : 250 euros par contribuable (500 euros pour les couples mariés ou vivant en union de fait optant pour l’imposition commune).
Ces dépenses comprennent la plupart des dépenses quotidiennes, ce qui en fait l’une des déductions les plus complètes de l’IRS.
2. Dépenses de santé
Pourcentage déductible : 15 % des dépenses de santé (ex : médicaments, consultations, plans santé).
Limite maximale : 1 000 euros.
Note importante : Les frais avec TVA à 23% ne sont déductibles que s’ils sont accompagnés d’une prescription médicale.
Les dépenses de santé sont essentielles et peuvent donc être déduites de manière significative.
3. Frais d’éducation et de formation
Pourcentage déductible : 30 % des dépenses d’éducation et de formation (par exemple, frais de scolarité, livres, fournitures scolaires).
Limite maximale : 800 euros par famille.
Exception : la limite est portée à 1 000 euros s’il y a des frais de loyer pour les étudiants déplacés jusqu’à 25 ans.
Cette déduction est particulièrement pertinente pour les familles avec des enfants d’âge scolaire ou universitaire.
4. Frais immobiliers
Revenu:
Pourcentage déductible : 15 % du loyer payé pour un logement permanent.
Limite maximale : 502 euros.
Intérêts hypothécaires :
Pourcentage déductible : 15 % des intérêts sur les contrats signés jusqu’au 31 décembre 2011.
Limite maximale : 296 euros.
Ces déductions s’appliquent aussi bien aux locataires qu’aux propriétaires, selon la situation contractuelle.
5. Frais de maison de retraite
Pourcentage déductible : 25 % des dépenses engagées par les maisons de retraite.
Limite maximale : 403,75 euros.
Pour les personnes ayant des membres de leur famille à charge dans des maisons de retraite, cette déduction peut alléger considérablement la charge fiscale.
6. Pension alimentaire
Pourcentage déductible : 20 % des sommes versées à titre de pension alimentaire, à condition qu’elles résultent d’une décision de justice ou d’une convention homologuée.
Limite maximale : Le montant considéré est jusqu’à 1 758,76 R$ par mois et par bénéficiaire.
La pension alimentaire déductible permet d’équilibrer les coûts supportés par les parents séparés ou divorcés.
7. Avantages fiscaux spécifiques
PPR (Plans d’épargne-retraite) :
Déduction : 20% des montants appliqués.
Limite maximale :
Jusqu’à 35 ans : 400 euros.
De 35 à 50 ans : R$ 350.
Plus de 50 ans : 300 R$.
Assurance santé, vie et accidents corporels :
Déduction : 25% du montant versé en prix.
Limite maximale : 15 % de la valeur totale des contributions.
Ces déductions sont idéales pour ceux qui investissent dans leur retraite ou sécurisent leur avenir grâce à une assurance.
8. ICMS sur facture
Pourcentage déductible : 15 % de la TVA payée sur les dépenses dans des secteurs spécifiques (ex : réparations automobiles, restauration, coiffeurs, activités sportives).
Limite maximale : 250 euros.
Cette déduction encourage la demande de factures dans des secteurs stratégiques, favorisant l’économie formelle.
9. Dons
Pourcentage déductible : Entre 20% et 25%, selon le type de don et l’entité bénéficiaire.
Limite maximale : Jusqu’à 15 % de la collecte.
Contribuer à des causes sociales aide non seulement la communauté, mais peut également profiter à votre IRS.
Conclusion
Les déductions de l’IRS sont un outil puissant pour réduire votre fardeau fiscal. Comprendre les catégories et les limites applicables vous permet de maximiser vos avantages et de vous assurer de ne manquer aucune opportunité d’économies. Assurez-vous de conserver tous les reçus et factures et de remplir correctement votre déclaration de revenus pour profiter pleinement de ces déductions.
Pour plus d’informations ou pour clarifier des questions spécifiques concernant votre cas, consultez un comptable ou accédez au Portail Financier.
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