Si vous êtes indépendant au Portugal, il est important de comprendre comment déduire vos dépenses auprès de l’IRS pour réduire l’assiette fiscale et, par conséquent, l’impôt à payer. Les règles de déduction varient selon le régime fiscal que vous choisissez : régime simplifié ou régime comptable organisé. Dans cet article, nous détaillerons les déductions autorisées sous chaque régime.
1. Régime simplifié
Sous le régime simplifié, les dépenses sont déduites automatiquement, sans qu’il soit nécessaire de présenter un justificatif. Au lieu de déduire des dépenses spécifiques, un pourcentage fixe est appliqué au revenu brut pour déterminer le revenu net imposable.
Déduction automatique: Généralement, 75 % du revenu brut est considéré comme une dépense et seulement 25 % du revenu est imposable.
Exceptions: Certaines activités, comme les professionnels de la santé et les éducateurs, ont un pourcentage différent, 35 % du revenu brut étant imposé.
Dans le régime simplifié, la simplicité constitue le plus grand avantage, car il n’est pas nécessaire de justifier la plupart des dépenses. Gardez toutefois à l’esprit que pour certaines dépenses spécifiques, comme les cotisations obligatoires aux régimes de protection sociale, il est nécessaire de conserver les justificatifs.
2. Régime comptable organisé
Dans le cadre du régime comptable organisé, les travailleurs indépendants peuvent déduire les dépenses réelles, pour autant qu’elles soient nécessaires et directement liées à leur activité professionnelle. Ce régime permet une gestion plus fine des finances et potentiellement des économies d’impôt plus importantes, surtout si vous avez beaucoup de dépenses.
Dépenses déductibles:
Dépenses de personnel : incluez les salaires, les cotisations de sécurité sociale et les autres dépenses liées aux travailleurs.
Dépenses d’acquisition de biens et de services: matériaux, services sous-traités, locations, entre autres biens et services nécessaires à l’exercice de l’activité.
Frais de déplacement et d’hébergement : frais de transport, de nourriture et d’hébergement liés au travail.
Amortissement et dépréciation: Dépenses liées à la dévaluation d’actifs tels que l’équipement, les véhicules et les propriétés.
Loyers : Paiement du loyer des biens immobiliers utilisés dans le cadre d’une activité professionnelle.
Cotisations aux régimes de protection sociale: Cotisations obligatoires à la sécurité sociale et aux assurances requises par la loi.
Frais de communication: frais de télécommunications, Internet et services postaux liés à l’activité.
Pourcentages et limites:
Frais généraux: Dans le régime comptable organisé, vous pouvez déduire toutes les dépenses nécessaires à l’exercice de l’activité, à condition qu’elles soient dûment justifiées.
Amortissements: Les taux d’amortissement varient selon le type d’actif. Par exemple, les ordinateurs ont un taux d’amortissement de 25 %, tandis que les biens immobiliers ont un taux d’amortissement de 10 %.
Quel régime choisir ?
Le choix entre le régime simplifié et la comptabilité organisée doit se faire en fonction de la nature de votre activité et du volume de dépenses que vous avez. Le régime simplifié est idéal pour ceux qui ont peu de dépenses et recherchent la simplicité. Le régime comptable organisé peut être plus avantageux pour ceux qui ont de nombreuses dépenses déductibles, permettant ainsi de plus grandes économies d’impôt.
Conclusion
Comprendre les dépenses que vous pouvez déduire en tant que travailleur indépendant est essentiel pour optimiser votre situation fiscale. Si vous optez pour le régime simplifié, vous bénéficierez d’une déduction automatique, mais si vous avez de nombreuses dépenses, le régime comptable organisé peut être plus avantageux. Dans tous les cas, il est crucial de conserver tous les reçus et de s’assurer que les dépenses sont correctement documentées pour être acceptées par l’administration fiscale.
Pour plus d’informations sur le régime le plus approprié à votre cas, envisagez de consulter un comptable ou d’accéder au portail financier.
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