En el proceso de llenado de la declaración del Impuesto sobre la Renta, uno de los aspectos más importantes es la deducción de gastos, que permite a los contribuyentes reducir el monto de impuesto a pagar. En esta guía exploramos las principales categorías de gastos deducibles y sus porcentajes aplicables y límites máximos.
1. Gastos generales familiares
Porcentaje deducible: 35% de los gastos generales familiares (por ejemplo, comida, ropa, combustible).
Límite máximo: 250 euros por contribuyente (500 euros para matrimonios o uniones de hecho que opten por la tributación conjunta).
Estos gastos incluyen la mayoría de los gastos diarios, lo que los convierte en una de las deducciones más completas del IRS.
2. Gastos de salud
Porcentaje deducible: 15% de los gastos de salud (ej: medicamentos, consultas, planes de salud).
Límite Máximo: 1.000 euros.
Nota Importante: Los gastos con IVA al 23% sólo son deducibles si van acompañados de prescripción médica.
Los gastos de salud son esenciales y por tanto pueden deducirse significativamente.
3. Gastos de educación y formación
Porcentaje deducible: 30% de los gastos de educación y formación (por ejemplo, matrícula, libros, material escolar).
Límite Máximo: 800 euros por familia.
Excepción: El límite aumenta a 1.000 euros si hay gastos de alquiler para estudiantes desplazados hasta los 25 años.
Esta deducción es especialmente relevante para las familias con niños en edad escolar o universitaria.
4. Gastos inmobiliarios
Ingreso:
Porcentaje deducible: 15% del alquiler pagado por vivienda permanente.
Límite máximo: 502 euros.
Interés hipotecario:
Porcentaje deducible: 15% de intereses sobre contratos firmados hasta el 31 de diciembre de 2011.
Límite máximo: 296 euros.
Estas deducciones se aplican tanto a los inquilinos como a los propietarios, dependiendo de la situación contractual.
5. Cargos por residencia de ancianos
Porcentaje deducible: 25% de los gastos ocasionados por las residencias de ancianos.
Límite máximo: 403,75 euros.
Para aquellos que tienen familiares dependientes en hogares de ancianos, esta deducción puede aliviar significativamente las cargas fiscales.
6. Pensión alimenticia
Porcentaje Deducible: 20% de las cantidades pagadas por concepto de pensión alimenticia, siempre que sean resultado de sentencia judicial o convenio homologado.
Límite Máximo: El valor considerado es de hasta R$ 1.758,76 por mes y por beneficiario.
La manutención infantil deducible ayuda a equilibrar los costos que soportan los padres separados o divorciados.
7. Beneficios fiscales específicos
PPR (Planes de ahorro para el retiro):
Deducción: 20% de los importes aplicados.
Límite máximo:
Hasta 35 años: 400 euros.
De 35 a 50 años: R$ 350.
Mayores de 50 años: R$ 300.
Seguros de Salud, Vida y Accidentes Personales:
Deducción: 25% del importe pagado en premios.
Límite Máximo: 15% del valor total de las aportaciones.
Estas deducciones son ideales para quienes invierten en su jubilación o aseguran su futuro a través de un seguro.
8. ICMS en la factura
Porcentaje deducible: 15% del IVA pagado sobre gastos en sectores específicos (por ejemplo, reparaciones de automóviles, restauración, peluquerías, actividades deportivas).
Límite máximo: 250 euros.
Esta deducción incentiva la solicitud de facturas en sectores estratégicos, promoviendo la economía formal.
9. Donaciones
Porcentaje Deducible: Entre el 20% y el 25%, dependiendo del tipo de donación y la entidad beneficiaria.
Límite Máximo: Hasta el 15% de la recaudación.
Contribuir a causas sociales no solo ayuda a la comunidad, sino que también puede beneficiar a su IRS.
Conclusión
Las deducciones del IRS son una herramienta poderosa para reducir su carga fiscal. Comprender las categorías y los límites que se aplican le permitirá maximizar sus beneficios y asegurarse de no perder ninguna oportunidad de ahorro. Asegúrese de conservar todos los recibos y facturas y completar su declaración de impuestos correctamente para aprovechar al máximo estas deducciones.
Para mayor información o aclarar dudas específicas sobre su caso, consulte con un contador o acceda al Portal de Finanzas.
¿Te gusto este artículo? ¡Comparte con amigos y familiares para que todos puedan beneficiarse de esta guía completa sobre gastos deducibles de impuestos en Portugal!