Portugal hat sich zu einem attraktiven Ziel für internationale Talente und Fachkräfte entwickelt, insbesondere in Sektoren wie Technologie, Forschung und Innovation. Im Jahr 2024 führte das Land NHR 2.0 ein, eine Weiterentwicklung des Steuersystems für Personen mit gewöhnlichem Wohnsitz (Non-Habitual Resident, NHR) mit neuen Bedingungen und Anreizen für Fachkräfte aus Start-ups und Forschungseinrichtungen.
Diese neue Regelung unterstreicht Portugals Engagement, Talente aus aller Welt anzuziehen und die wirtschaftliche Entwicklung durch strategische Steuervorteile zu fördern. In diesem Artikel erklären wir, was NHR 2.0 ist, wie es funktioniert und wer von diesem Anreiz profitieren kann.
Was ist das NHR 2.0-Programm?
Das NHR 2.0-Regime ist eine Aktualisierung des bereits bekannten Status des nicht gewöhnlichen Einwohners und bietet Bürgern, die nach Portugal ziehen, besondere Steuerbedingungen. Das neue Modell behält die bereits bekannten Vorteile bei, führt jedoch zusätzliche Vorteile für Fachleute in strategischen Sektoren ein, mit einem Schwerpunkt auf Startups und wissenschaftlichen und technologischen Forschungseinrichtungen.
Hauptvorteile von NHR 2.0
Steuerermäßigung für Einkünfte aus qualifizierter Arbeit:
Mitarbeiter von Startups und Forscher können auf ihre Einkünfte einen ermäßigten Einkommensteuersatz von 20 % zahlen.
Es gilt für in Portugal erzieltes Einkommen, solange es mit förderfähigen Berufen wie Ingenieurwesen, Technologie, Management und wissenschaftlicher Forschung in Zusammenhang steht.
Steuerbefreiung für im Ausland erzielte Einkünfte:
Einkünfte aus Arbeit oder Investitionen, die außerhalb Portugals erzielt werden, sind weiterhin von der Steuer befreit, sofern sie bereits im Herkunftsland versteuert wurden.
Vorteile für Startup-Mitarbeiter:
Einführung spezieller Steueranreize für Mitarbeiter von Start-ups, einschließlich einer reduzierten Besteuerung von Gewinnen aus Aktienoptionen, ein wichtiger Vorteil bei der Gewinnung von Talenten für aufstrebende Unternehmen.
Anreize für Forscher:
Forscher in öffentlichen oder privaten Einrichtungen können zusätzliche Vorteile genießen, wie etwa die Steuerbefreiung für Subventionen oder Auszeichnungen im Zusammenhang mit wissenschaftlichen Aktivitäten.
Gültigkeit des Regimes:
Steuervorteile sind für einen Zeitraum von 10 Jahren gültig, sofern die Person die Berechtigungsvoraussetzungen erfüllt.
Wer kann von NHR 2.0 profitieren?
Das neue Regime ist verfügbar für:
Ausländische Staatsbürger: Die ihren Steuerwohnsitz nach Portugal verlegen.
Portugiesische Auswanderer: Diejenigen, die nach einem Mindestaufenthalt von 5 Jahren im Ausland in das Land zurückkehren.
Fachkräfte in qualifizierten Bereichen: Darunter fallen unter anderem Ingenieure, Manager, Programmierer, Wissenschaftler, Designer und andere, die in den offiziellen Bestimmungen aufgeführt sind.
Um sich zu qualifizieren, müssen Sie:
Legen Sie Ihren Steuerwohnsitz in Portugal fest.
In den letzten 5 Jahren kein Steuerwohnsitz in Portugal gehabt zu haben.
Weisen Sie eine Bindung zu einem Arbeitgeber oder einer Institution innerhalb der qualifizierten Bereiche nach.
Schritte zum Beitritt zu NHR 2.0
Anmeldung beim Bundessteueramt:
Beantragen Sie nach Ihrem Umzug nach Portugal auf dem Steuerportal den Status eines Nicht-Gewohnheitsansässigen.
Erforderliche Unterlagen:
Bescheinigung über den bisherigen Steuerwohnsitz.
Arbeitsvertrag oder Bindung an das Startup oder Forschungsunternehmen.
Tätigkeitserklärung für Selbständige.
Statusbestätigung:
Der Antrag wird vom Finanzministerium geprüft und nach der Genehmigung gilt das Gesetz zehn Jahre lang.
Die Auswirkungen von NHR 2.0 in Portugal
Ziel von NHR 2.0 ist es nicht nur, qualifizierte Arbeitskräfte anzuziehen, sondern auch die Stellung des Landes als führender Technologie- und Wissenschaftsstandort in Europa zu festigen. Mit dieser Regelung erhalten portugiesische Startups und Forschungszentren direkteren Zugang zu internationalen Talenten und Anreize, hochqualifizierte Fachkräfte zu halten.
Praxisbeispiel NHR 2.0
Stellen Sie sich einen Softwareentwickler vor, der beschließt, nach Portugal zu ziehen, um bei einem Startup zu arbeiten:
Jahresgehalt: 60.000 €.
Reduzierter Einkommensteuersatz gemäß NHR 2.0: 20 % (anstelle progressiver Sätze, die 48 % erreichen können).
Geschätzte jährliche Steuerersparnis: 16.800 € im Vergleich zum normalen Steuersystem.
Wenn der Berufstätige zudem von Aktienoptionen profitiert, macht die anwendbare ermäßigte Besteuerung die Vergütung noch attraktiver.
Abschließende Überlegungen
NHR 2.0 ist eine einzigartige Gelegenheit für Startup- und Forschungsexperten, die in Portugal leben und arbeiten möchten. Mit klaren Steuervorteilen und der Unterstützung strategischer Sektoren positioniert sich Portugal mit dieser Regelung als einer der wettbewerbsfähigsten Standorte für qualifizierte und innovative Arbeitskräfte.
Wenn Sie planen, nach Portugal zu ziehen oder in Startups und Forschung zu investieren, lohnt es sich, NHR 2.0 zu erkunden und sicherzustellen, dass Sie die verfügbaren Steueranreize voll ausschöpfen.
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