IRS 공제는 포르투갈 납세자의 세 부담을 줄이는 가장 효과적인 수단 중 하나로 계속 사용되고 있습니다. 많은 사람들이 신고 시기가 되어야 IRS를 떠올리지만, 실제 절세는 연중 지출을 관리하고 법적 한도를 이해하는 과정에서 이루어집니다.
FA ACCOUNTING은 공제를 철저히 관리하면 수백 유로에서 수천 유로까지 절세 효과를 얻을 수 있다는 점을 잘 알고 있습니다. 이 글에서는 IRS 공제가 무엇인지, 주요 공제 범주와 한도, 그리고 2026년 제출할 IRS 신고서(2025년 소득 기준)를 위해 지출을 최적화하는 방법을 설명합니다.
공제란 무엇인가?
IRS 공제는 세율과 세율 구간을 적용한 후 산출된 세금에서 직접 차감되는 금액입니다. 소득에서 차감되는 공제와 달리, 이 공제는 최종적으로 납부해야 하는 세금을 직접적으로 줄여주며, 특히 체계적으로 관리하는 납세자에게 매우 유리합니다.
세무 당국은 e‑Fatura에 제출된 영수증 및 학교, 보험사, 은행, 요양 시설 등에서 제공된 정보를 기반으로 이러한 공제 항목을 미리 채워 넣습니다. 그러나 최종 책임은 항상 납세자에게 있으며, 신고 전에 반드시 금액을 확인하고 수정해야 합니다.
주요 IRS 공제 및 현행 한도
2026년에 제출하는 IRS 신고서에 적용되는 규칙은 국가 예산에 의해 변경되지 않는 한 대체로 이전 연도와 동일합니다.
IRS 공제에는 총 한도가 있으며, 이는 과세 소득에 따라 달라집니다:
- 저소득자의 경우 더 높은 한도가 적용됩니다;
- 중·고소득자는 한도가 점진적으로 줄어들며, 상위 소득 구간에서는 약 1,000유로 수준까지 감소할 수 있습니다;
- 부양가족이 3명 이상인 가구는 더 유리한 한도를 적용받습니다.
주요 공제 항목
가정 일반 지출
지출의 35%, 납세자 1인당 최대 250유로(부부는 최대 500유로).
건강 관련 지출
지출의 15%, 최대 1,000유로.
23% VAT가 적용된 지출은 의료 처방전이 있어야 건강 지출로 인정됩니다.
교육 및 훈련
지출의 30%, 가구당 최대 800유로. 기숙사 등 타지에서 거주하는 학생은 최대 1,000유로.
주거비
임대료: 지출액의 15%, 최대 502유로.
주택담보대출 이자: 15%, 최대 296유로. 2011년 12월 31일 이전에 체결된 계약에 한함.
요양 시설 지출
지출의 25%, 최대 403.75유로.
양육비·부양비
20% 공제. 한도는 법원 판결 또는 승인된 합의 내용에 따라 다름.
세제 혜택 (예: PPR 및 보험)
PPR: 납입액의 20%, 납세자의 연령에 따라 300~400유로 한도 적용.
건강 보험 및 기타 혜택: 법에서 정한 비율과 한도 적용.
세무 “비활동 비용”
많은 납세자가 다음과 같은 이유로 공제 혜택을 놓칩니다:
- e‑Fatura에서 영수증을 검증하지 않음;
- 누락된 지출을 신고하지 않음;
- 각 범주의 공제 한도를 모름.
법적 기한(일반적으로 2월) 내에 지출을 확인하지 않으면 실제 지출이 있었더라도 공제 혜택이 크게 줄어들 수 있습니다.
2026년 신고를 위한 세무 최적화 전략
연중 꾸준한 관리가 공제를 극대화하는 핵심입니다:
지출 정리
e‑Fatura에서 정기적으로 영수증을 검증하고 분류가 올바른지 확인하기.
한도 관리
이미 한도에 도달한 범주를 확인하고, 향후 지출을 여유 한도가 있는 범주로 조정.
가족 구성 고려
부양가족이 있는 가구는 더 유리한 한도를 적용받으므로 연간 세무 계획에 반드시 반영해야 합니다.
세제 혜택 활용
PPR 등 세제 혜택 상품에 대한 납입은 총 공제 한도 내에서 절세 효과를 극대화하는 데 큰 도움이 될 수 있습니다.
FA ACCOUNTING이 도와드릴 수 있는 부분
세무 최적화는 복잡할 필요가 없습니다. FA ACCOUNTING은 귀하의 세무 프로필, 지출, 가족 구성, 재무 목표를 종합적으로 분석합니다.
우리는 다음을 돕는 맞춤형 IRS 공제 계획을 제공합니다:
- 각 공제 항목을 최대한 활용;
- 한도 미숙지로 인한 손실 방지;
- 현행 법규 완전 준수 보장.
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참고: 본 글은 정보 제공을 목적으로 하며, 작성 시점을 기준으로 한 세법에 기반합니다. 향후 법률 변경으로 내용이 달라질 수 있으므로 전문가 상담을 권장합니다.