영국에서 포르투갈로 이주하는 것은 설레는 일이지만, 법률이 계속 변하는 상황에서 “출국 전략”은 입국 계획만큼이나 중요합니다. 2024년 가을 예산안과 2025년 예정된 개혁으로 인해 영국 정부는 국외 거주자와 고액 자산가에게 직접적인 영향을 미치는 중대한 변화를 도입했습니다.
FA ACCOUNTING에서는 이러한 변화를 면밀히 모니터링하여 고객의 이주가 재정적으로 효율적이도록 보장합니다. 영국을 떠날 때 세금 비용을 최소화하기 위한 필수 사항을 아래에서 확인해 보세요.
1. “Non-Dom” 제도의 종료와 거주자 시대의 개막
2025년 4월 6일부터 영국 세제에서 “본적(Domicile)” 개념이 결정적인 요소가 아니게 되며, 순수하게 세무 거주지 기반의 시스템으로 대체됩니다.
- 영향: Non-dom(비거주자) 혜택을 받던 사람들은 영국 거주 4년 후 전 세계 소득 및 양도 차익에 대해 과세 대상이 됩니다.
- 기회: 이 날짜 이전에 출국할 계획이라면, 예상치 못한 비용을 피하기 위해 해외 자산 구조를 검토하는 것이 중요합니다.
2. 양도소득세(CGT) 대비
영국은 양도소득세율을 조정해 왔습니다. 출국자의 경우, 거주자 자격을 상실하면 중요한 면세 혜택을 잃을 수 있습니다.
- 주거주지 감면(PRR): 영국 거주자의 경우 주 거주지 매각은 일반적으로 면세입니다. 그러나 포르투갈 세무 거주자가 된 후에는 올바르게 계획하지 않으면(예: 재투자 등) 이 매각에 대해 포르투갈에서 과세될 수 있습니다.
- 전략: 아직 영국 세제 하에 있을 때(또는 그 반대의 경우) 자산 매각을 평가하거나 수익을 “실현(crystallising)”하면 수천 유로의 세금을 절약할 수 있습니다.
3. 연금 문제: 25% “일시금(Lump Sum)”
영국 시스템의 가장 큰 장점 중 하나는 25%의 비과세 연금 일시금을 인출할 수 있다는 것입니다.
- 위험: 이 혜택은 영국의 국내 규정입니다. 포르투갈 세무 거주자가 된 후 이 인출을 진행하면 포르투갈 국세청은 이 금액을 연금 소득으로 간주하여 최대 48%의 세율을 부과할 수 있습니다(NHR/IFICI와 같은 특별 제도가 적용되지 않는 경우).
- FA 조언: 거주지 변경을 공식화하기 전에 전략적 인출을 고려하십시오.
4. 상속세 (Inheritance Tax – IHT)
영국 정부는 거주지 기반의 상속세 모델로 전환하고 있습니다.
세금 “꼬리(Tail)”: 영국을 떠난 후에도 최대 10년 동안 전 세계 자산에 대해 상속세 적용을 받을 수 있습니다(소위 “10-year tail”). 상속인을 보호하기 위해 자산 구조를 조정하고 보험이나 계획된 증여를 고려하는 것이 필수적입니다.
5. 목적지로서의 포르투갈: 새로운 세금 혜택 (IFICI)
포르투갈은 여전히 최고의 목적지이며, 이제 NHR의 후속인 새로운 IFICI(과학 연구 및 혁신 세금 인센티브) 제도가 있습니다. 이 제도는 다음을 제공합니다.
- 자격을 갖춘 활동의 근로 소득에 대해 20%의 단일 세율 적용.
- 다양한 유형의 국외 원천 소득에 대한 면세.
FA ACCOUNTING이 어떻게 도와드릴 수 있나요?
한 관할권을 떠나 다른 관할권으로 들어가는 것은 이중 과세를 피하고 양국에서의 규정 준수(예: 포르투갈의 Anexo J 제출)를 보장하기 위해 엄격한 기술적 분석이 필요합니다.
FA ACCOUNTING은 다음을 지원합니다.
- 거주자 신분 분석 (법정 거주 테스트 – Statutory Residence Test).
- 자산 및 연금 이전 최적화.
- 새로운 포르투갈 세금 제도(IFICI / NHR 2.0)에 따른 조정.
정밀하게 이주를 준비하십시오. 개인 맞춤형 상담을 위해 FA ACCOUNTING에 문의하세요.
면책 조항: 이 기사는 정보 제공 목적으로만 제공되며 귀하의 구체적인 상황에 맞는 전문가의 조언을 대체하지 않습니다.